Phí và thuế thừa kế: Bạn phải chi trả những khoản nào

Khi nhận di sản từ người thân đã mất, nhiều người thường băn khoăn liệu mình có phải đóng phí và thuế thừa kế khi làm thủ tục tại ngân hàng hay không. Thực tế, ngoài hồ sơ pháp lý để chứng minh quyền thừa kế, người thừa kế cũng cần chuẩn bị tài chính cho một số khoản phí, thuế nhất định. Việc hiểu rõ quy định sẽ giúp quá trình rút tiền hoặc nhận sổ tiết kiệm diễn ra thuận lợi, tránh tình trạng phát sinh chi phí bất ngờ.

>>> Xem thêm: Tại sao các nhà đầu tư bất động sản thường chọn văn phòng công chứng thay vì tự làm thủ tục?

2. Cơ sở pháp lý về phí và thuế thừa kế

Theo Bộ luật Dân sự 2015 và Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung 2012, 2014, 2020), các khoản phí và thuế liên quan đến việc nhận di sản thừa kế bao gồm:

Thuế thu nhập cá nhân từ thừa kế (áp dụng trong một số trường hợp).
Lệ phí trước bạ (không áp dụng cho tiền gửi, sổ tiết kiệm, mà chỉ áp dụng với tài sản phải đăng ký quyền sở hữu như nhà đất, xe cộ).
Phí công chứng, chứng thực đối với văn bản khai nhận hoặc phân chia di sản.
Phí dịch vụ ngân hàng khi xử lý hồ sơ thừa kế.

>>> Xem thêm: Phí công chứng khi lập hợp đồng tặng cho quyền sử dụng đất

3. Các khoản phí cụ thể khi làm thủ tục thừa kế tại ngân hàng

Người thừa kế cần lưu ý một số loại phí sau:

Phí công chứng: Theo Thông tư 257/2016/TT-BTC, mức thu phí công chứng văn bản thừa kế tính theo giá trị tài sản hoặc theo thỏa thuận, dao động từ vài trăm nghìn đồng đến vài triệu đồng.
Phí dịch vụ ngân hàng: Mỗi ngân hàng có biểu phí riêng, thường áp dụng cho việc xác minh hồ sơ, xử lý thủ tục giải tỏa tài khoản hoặc phát hành chứng từ rút tiền. Mức phí thường dao động từ 100.000 – 500.000 đồng.
Phí chứng thực sao y, xác nhận giấy tờ (nếu có).

>>> Xem thêm: Lợi ích pháp lý khi thuê dịch vụ sổ đỏ chuyên nghiệp

Xem thêm: Giấy ủy quyền có phải công chứng không? Thủ tục công chứng giấy ủy quyền

4. Thuế thừa kế: Khi nào phải nộp?

Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân, thu nhập từ thừa kế là một trong những khoản chịu thuế. Tuy nhiên, có các trường hợp được miễn thuế:

Thừa kế giữa vợ và chồng.
Thừa kế giữa cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi hợp pháp và con.
Thừa kế giữa ông bà nội, ông bà ngoại và cháu ruột.
Thừa kế giữa anh chị em ruột.

👉 Như vậy, nếu bạn thuộc quan hệ huyết thống gần gũi, việc nhận tiền trong tài khoản hoặc sổ tiết kiệm không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Ngược lại, với các quan hệ khác (ví dụ: thừa kế từ cô, dì, chú, bác, bạn bè…), khoản tiền thừa kế sẽ phải chịu thuế suất 10% trên phần giá trị nhận được.

>>> Xem thêm: Cách chứng minh quyền hợp pháp khi thừa kế sổ tiết kiệm

5. Ví dụ minh họa

Trường hợp 1: Con gái nhận thừa kế sổ tiết kiệm 500 triệu đồng từ cha mẹ → không phải nộp thuế, chỉ chi trả phí công chứng và phí dịch vụ ngân hàng.
Trường hợp 2: Cháu họ nhận thừa kế 300 triệu đồng từ bác ruột → phải nộp thuế thu nhập cá nhân 10% (tức 30 triệu đồng), ngoài phí công chứng và phí ngân hàng.

6. Kết luận

Khi nhận tài sản thừa kế qua ngân hàng, người thừa kế cần nắm rõ các khoản phí và thuế thừa kế để chuẩn bị đầy đủ. Thông thường, người thừa kế chỉ phải trả phí công chứng và phí dịch vụ ngân hàng; thuế thu nhập cá nhân chỉ áp dụng nếu người nhận thừa kế không thuộc hàng miễn thuế theo luật.

Nếu bạn cần thông tin thêm hoặc hỗ trợ trong việc soạn thảo và công chứng hợp đồng, đừng ngần ngại liên hệ ngay với Văn phòng công chứng Nguyễn Huệ. Chúng tôi chuyên cung cấp dịch vụ công chứng với đội ngũ luật sư và công chứng viên giàu kinh nghiệm sẵn sàng hỗ trợ bạn mọi thủ tục pháp lý cần thiết. Hãy gọi cho chúng tôi qua số điện thoại 0966.22.7979 hoặc đến trực tiếp văn phòng để nhận được sự tư vấn tận tình và chuyên nghiệp!

Xem thêm: Những rủi ro khi mua đất bằng hợp đồng ủy quyền

Các bài viết liên quan:

>>> Tranh chấp đất liền kề: thủ tục đo đạc và xác minh mốc giới

>>> Thủ tục góp vốn bằng nhà đất trong công ty TNHH như thế nào?

>>> Công chứng là gì? Tất tần tật thông tin về công chứng mà bạn cần biết

>>> Phí công chứng tại nhà 0 đồng từ Văn phòng công chứng uy tín

>>> Văn phòng công chứng tư nhân là gì? Có gì khác công chứng nhà nước?

VĂN PHÒNG CÔNG CHỨNG NGUYỄN HUỆ

Miễn phí dịch vụ công chứng tại nhà

Công chứng viên kiêm Trưởng Văn phòng Nguyễn Thị Huệ: Cử nhân luật, cán bộ cấp cao, đã có 31 năm làm công tác pháp luật, có kinh nghiệm trong lĩnh vực quản lý nhà nước về công chứng, hộ tịch, quốc tịch. Trong đó có 7 năm trực tiếp làm công chứng và lãnh đạo Phòng Công chứng.
Công chứng viên Nguyễn Thị Thủy: Thẩm Phán ngành Tòa án Hà Nội với kinh nghiệm công tác pháp luật 30 năm trong ngành Tòa án, trong đó 20 năm ở cương vị Thẩm Phán.

Bên cạnh đó là đội ngũ cán bộ nghiệp vụ năng động, nhiệt tình, có trình độ chuyên môn cao và tận tụy trong công việc.